ULGA DLA MŁODYCH - HIT CZY KIT?

Ulga dla młodych - z Nami już od 01.08.2019 r. a ciągle budząca skrajne emocje!

Kto może z niej skorzystać? Jak się z tego rozliczyć? Co, gdy ukończę 26 r.ż.? Zapraszam do artykułu.

Po pierwsze, aby skorzystać z ulgi dla młodych należy spełnić 3 podstawowe warunki:

1) warunek wieku

Z ulgi mogą skorzystać wyłącznie osoby, które otrzymały wynagrodzenie najpóźniej w dniu swoich 26. urodzin. "Otrzymały" - słowo-klucz, przykładowo:

Pan Paweł kończy 26 r.ż. 30 sierpnia 2021 roku, za prace wykonaną w sierpniu otrzymuje wynagrodzenie 31.08.2021 r. - wynagrodzenie to zostanie opodatkowane, bez względu na okres którego dotyczy, ponieważ zostało wypłacone po ukończeniu 26. roku życia.

*jeżeli urodziny wypadają w dzień ustawowo wolny to nie nastąpi przesunięcie daty na  najbliższy dzień roboczy!

2) rodzaj przychodu

 - Przychody ze stosunku pracy oraz pokrewnych - czyli głównie umowy o pracę, spółdzielcze umowy

- przychody z osobiście wykonywanej pracy na podstawie umowy-zlecenie

- od 2021 r. również przychody ze stażu uczniowskiego i praktyk absolwenckich 

Co ważne z ulgi skorzystają jedynie podatnicy opodatkowani według skali podatkowej, zryczałtowany przychód wyklucza z możliwości skorzystania z ulgi. 

Przychód zza granicy, również obejmuje ulga dla młodych, o ile przychód ten nie jest zwolniony na podstawie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. 

*Pamiętajcie - wszelkiego rodzaju zasiłki, przychody z własnej działalności, czy z umowy o dzieło nie podlegają uldze!

3) limity

Każdemu podatnikowi przysługuje roczny limit w wysokości 85.528 zł, również osobom rozliczającym się wspólnie z małżonkiem przysługuje limit indywidualny dla każdego z obojga. Jednak jeśli jedno z małżonków nie wykorzysta całego limitu, to nie przechodzi ta nadpłata na drugiego - przykładowo:

Mąż zarobił 50 tys. za 2020 rok, żona 90 tys. - mąż nie zapłaci podatku, zaś żona będzie musiała opodatkować nadwyżkę poza limit.

Teraz najciekawsza kwestia - ulgi i odliczenia! - a raczej ich brak

Jedyną ulgą z jakiej może skorzystać podatnik jest ulga na dzieci - zwrot możliwy jest jedynie do wysokości sumy zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne!

No i jak myślisz opłaca się, czy nie? Oczywiście to zależy.. Z definicji założeniem tej ulgi było odciążenie finansowo młodych pracowników oraz zachęcenie pracodawców do zatrudniania młodych ludzi, czy udało się? Sporna kwestia.. jednak przeanalizujmy o jakich kwotach tutaj mówimy!

Mamy Kasię, Kasia zarabia 2700 zł brutto i korzysta z ulgi dla młodych, to daje +/- 2 120,15 zł netto miesięcznie. Kasia postanawia złożyć wniosek o pobór miesięcznych zaliczek i uzyskuje +/- 1 991,15 zł netto miesięcznie.Kasia nie ma męża, ani dzieci, korzysta jedynie z ulgi na internet (500 zł) i wpłaciła darowizny (200 zł).

Korzystając z ulgi dla młodych zarobiła o 1548 zł więcej w skali roku, składa PIT "zerowy" i na tym koniec.

Nie korzystając z ulgi dla młodych robi pełne rozliczenie, mając niewielkie ulgi wyjdzie maksymalnie na niewielki plus. W tym przypadku ulga dla młodych byłaby bardziej korzystna. Ale załóżmy, że Kasia postanowiła założyć instalacje fotowoltaiczną na swoim domku, w tym przypadku zwrot podatku byłby dla niej korzystniejszy niż ulga dla młodych.

Jak widzisz wszystko jest kwestią indywidualną, dlatego przed podpisaniem nowej umowy zastanów się, czy ulga jest dla Ciebie korzystna, czy może lepiej z niej zrezygnować?

Na koniec coś miłego - mianowicie jeżeli korzystacie z ulgi dla młodych i nie macie żadnych innych dochodów, to tak na prawdę nie musicie składać żadnego zeznania :)

Jeśli jednak chcecie skorzystać z ulgi na dzieci to koniecznie zalogujcie się na swój e-Urząd Skarbowy i dodajcie swoją ulgę!

e-Urząd Skarbowy brzmi strasznie? Spokojnie, w kolejnym artykule oprowadzę Cię po nim.

Miłego rozliczania.